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《星島》見習(xí)記者 洪雨欣 深圳報(bào)道

近期，蘇州錦藝新材料科技股份有限公司（下稱“錦藝新材”）與國信證券簽署上市輔導(dǎo)協(xié)議，正式啟動(dòng)新一輪IPO輔導(dǎo)備案，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為國信證券，上海市錦天城律師事務(wù)所、容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）分別擔(dān)任輔導(dǎo)相關(guān)的律所與會(huì)所。

本次輔導(dǎo)備案距離錦藝新材（A06152.SH）科創(chuàng)板IPO審核終止僅一年時(shí)間。輔導(dǎo)報(bào)告顯示，公司于2022年12月向上海證券交易所報(bào)送首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請文件，因公司主動(dòng)申請撤回上市申請文件，2025年2月上海證券交易所作出終止審核的決定。其間，公司歷經(jīng)兩年半仍未能回復(fù)首輪問詢。

公開信息顯示，錦藝新材成立于2017年2月9日，公司主要產(chǎn)品為電子信息功能材料、導(dǎo)熱散熱功能材料、涂料功能材料。公司獲批為國家工信部評選的第四批專精特新“小巨人”企業(yè)，產(chǎn)品高性能球形硅微粉被江蘇省工業(yè)和信息化廳認(rèn)定為2021年度省級(jí)專精特新產(chǎn)品。產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于5G通信設(shè)備、電子半導(dǎo)體、新能源等數(shù)十個(gè)行業(yè)。公司設(shè)有多個(gè)研發(fā)中心和生產(chǎn)基地，擁有近百名研發(fā)人員和90多項(xiàng)專利。

在重啟輔導(dǎo)之際，錦藝新材實(shí)控人巨額負(fù)債、募投項(xiàng)目停滯等問題的解決情況亦成為市場關(guān)注焦點(diǎn)。

實(shí)控人大額負(fù)債逾2億，華為系持股超5%

招股書指出，截至2022年12月23日（距離IPO受理僅7天），錦藝新材實(shí)控人陳錦魁負(fù)債本金高達(dá)3.87億元，主要由于其個(gè)人及控制企業(yè)的對外投資。

截至2024年12月20日，陳錦魁仍有負(fù)債本金2.60億元，應(yīng)付利息805.42萬元，合計(jì)逾2.68億元，債權(quán)人為其親屬、朋友及廣州市福建福州商會(huì)共計(jì)43名，債務(wù)到期時(shí)間分布在2025年12月至2028年12月。

▲來源：錦藝新材料招股書

資料顯示，陳錦魁生于1972年，畢業(yè)于北京地質(zhì)大學(xué)，蘇州市第十七屆人大代表，曾任福州市第十三屆政協(xié)常務(wù)委員，2021年11月起擔(dān)任錦藝新材董事長，為公司實(shí)際控制人。陳錦魁個(gè)人獨(dú)資的廣州錦族持有發(fā)行人45.18%的股權(quán)；此外，陳錦魁還直接持有發(fā)行人8.76%的股權(quán)。因此，陳錦魁通過直接持有及間接持有的方式，合計(jì)控制發(fā)行人53.94%的股權(quán)。

值得注意的是，華為系的哈勃科技創(chuàng)業(yè)投資有限公司（以下簡稱“哈勃投資”）也在前十大股東之列，持股比例為5.16%。招股書顯示，在2020年9月錦藝新材的第一次增資中，哈勃投資按照8.70元/1元注冊資本的價(jià)格向公司增資632.18萬元；2021年1月第二次增資中，廣州錦族將其持有的1.51%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給哈勃投資，交易作價(jià)500萬元。

▲來源：錦藝新材料招股書

新股發(fā)行后，廣州錦族的持股比例將由45.18%降至33.89%，陳錦魁的持股比例將由8.76%降至6.57%。

▲新股發(fā)行前后前十名股東持股明細(xì)，來源：錦藝新材料招股書

錦藝新材表示，目前陳錦魁不存在因個(gè)人負(fù)債而涉及訴訟或借貸糾紛的情況。上述個(gè)人負(fù)債到期日尚有較長期間且實(shí)際控制人具有足夠的償債能力，不屬于“負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償”的情形。

此外，錦藝新材及其控股子公司未作為陳錦魁對外負(fù)債的擔(dān)保方，且不存在陳錦魁以其持有的公司股份進(jìn)行質(zhì)押為負(fù)債提供擔(dān)保的情形。因此，陳錦魁的對外負(fù)債不會(huì)對錦藝新材控制權(quán)清晰穩(wěn)定與持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。

新輔導(dǎo)聚焦資金投向規(guī)劃

國信證券在輔導(dǎo)報(bào)告中強(qiáng)調(diào)，將協(xié)助錦藝新材制定可行的募集資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃，確保項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、符合公司主營業(yè)務(wù)發(fā)展方向并具有良好發(fā)展前景。

招股書顯示，錦藝新材募集資金投資項(xiàng)目擬投入7.44億元，其中6.82億元用于江蘇錦藝功能材料有限公司年產(chǎn)5200噸電子用功能性納米粉體新材料建設(shè)項(xiàng)目，6166.41萬元用于研發(fā)中心升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目。

▲來源：錦藝新材料招股書

電子信息功能材料為錦藝新材核心營收來源，截至2024上半年，該業(yè)務(wù)營收占比超 70%。而上述募投項(xiàng)目正是對公司核心業(yè)務(wù)的產(chǎn)能擴(kuò)張。

▲主營業(yè)務(wù)板塊收入構(gòu)成，來源：錦藝新材料招股書

值得注意的是，作為核心募投項(xiàng)目運(yùn)營主體的江蘇錦藝功能材料有限公司，是錦藝新材的全資一級(jí)子公司，但截至招股書披露，該子公司尚未開展任何實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)，募投項(xiàng)目的落地進(jìn)度為零。

2月27日上午，《星島》就募投項(xiàng)目進(jìn)展事宜向錦藝新材進(jìn)行咨詢，對方表示目前不方便透露相關(guān)信息。

財(cái)務(wù)方面，錦藝新材2022—2024年各期資產(chǎn)總額分別為95261.92萬元、107492.15萬元和123857.14萬元；分別實(shí)現(xiàn)總營收42,851.27萬元、51,950.91萬元和33,684.20萬元；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤5,080.15萬元、6,609.78萬元和4,386.66萬元。

▲財(cái)務(wù)指標(biāo)，來源：錦藝新材料招股書